N.P. Holota Legal Regulation of Trade-Based Money Laundering under Martial Law: Risk Analysis in the Foreign Economic Activity of Ukraine

Стаття зосереджена на аналізі правових проблем протидії відмиванню коштів через торговельні операції (Trade-Based Money Laundering, TBML) в умовах воєнного стану в Україні. Актуальність теми обумовлена тим, що повномасштабне збройне вторгнення Російської Федерації суттєво трансформувало архітектуру державного управління у сфері зовнішньоекономічної діяльності та фінансового моніторингу, створивши нові вектори для реалізації TBML-схем.

У роботі висвітлено сутність TBML як процесу використання торгових операцій для переміщення вартості та маскування злочинного походження коштів, охарактеризовано три основні технічні методи, виокремлені FATF: over-invoicing, under-invoicing та маніпуляції з кількістю і якістю товарів. Обґрунтовано, що збройний конфлікт є середовищем підвищеного TBML-ризику, оскільки неминуче спричиняє послаблення митного, валютного та фінансового контролю, зростання обсягу міжнародних операцій зі зниженим рівнем прозорості та дисфункцію правоохоронних інститутів.

Проаналізовано конкретні чинники підвищення TBML-ризиків в умовах воєнного стану в Україні: лібералізацію валютного контролю відповідно до постанов НБУ, спрощення митних процедур, зростання непрозорих оборонних закупівель та ризики використання українських компаній як транзитних структур для обходу міжнародних санкцій. Встановлено, що чинний Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», попри його відповідність стандартам FATF та вимогам AMLD4, не містить спеціальних положень щодо фінансового моніторингу в умовах воєнного стану, що є суттєвою прогалиною правового регулювання.

На підставі проведеного аналізу сформовано сукупність таких рекомендацій: доповнення Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» окремими положеннями щодо воєнного стану, запровадження автоматизованої системи ризик-профілювання зовнішньоторгових операцій, законодавче закріплення механізму міжвідомчої координації та посилення контролю над ціноутворенням в оборонних закупівлях.

Ключові слова: відмивання коштів через торговельні операції, воєнний стан, фінансовий моніторинг, зовнішньоекономічна діяльність, протидія легалізації доходів, обхід санкцій.

Відкрити статтю>>>